在美國，有兩件事情是確定的，那就是人終有一死和人必須納稅!美國是一個(gè)“萬萬稅”的國家，特別是對財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的征稅是很嚴(yán)苛的。只要你是美國公民或是永久居民，不管你的財(cái)產(chǎn)在哪，在中國也好、美國也罷，都是一視同仁，該征稅就征稅。

 

　　什么是贈(zèng)與稅與遺產(chǎn)稅

 

　　贈(zèng)與稅是針對生前的財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與而設(shè)的稅種。根據(jù)贈(zèng)與稅法規(guī)，當(dāng)個(gè)人在贈(zèng)送財(cái)產(chǎn)時(shí)，贈(zèng)與人需要繳納贈(zèng)與稅，而受贈(zèng)人無需納稅。贈(zèng)與稅有一定的免稅額度，美國只對贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)超出免稅額部分征稅。

 

　　遺產(chǎn)稅是指在被繼承人過世后，經(jīng)過法庭認(rèn)證程序精算出他名下財(cái)產(chǎn)總值，若超過免稅的數(shù)額，該超額部分需繳交遺產(chǎn)稅。

 

　　2019年國務(wù)局IRS稅法規(guī)定，遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅最高稅率為40%，由被繼承人或是贈(zèng)與人，即給出財(cái)產(chǎn)的人士來繳稅。

　　

　　*超出免稅額的財(cái)產(chǎn)，從超出1萬美元到超出100萬美元，贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅的稅率逐步提高，稅率從18%提到到40%，具體詳情以官方公布的信息為準(zhǔn)

 

　　什么是贈(zèng)與免稅額

 

　　贈(zèng)與是否征稅取決于四個(gè)因素：贈(zèng)與人的身份、受贈(zèng)人的身份、財(cái)產(chǎn)的種類、財(cái)產(chǎn)所在地。具體的免稅額，分為下述不同的情況：

 

　　1、如果贈(zèng)與人是美國公民或居民，受贈(zèng)人是配偶且是美國公民身份，則互相贈(zèng)與沒有限額;但如果配偶不是美國公民，則每年免稅贈(zèng)與額度是$ 155,000，而非配偶每年只有$15,000。

　　

　　美國公民及居民贈(zèng)與稅的具體情況

 

　　2、當(dāng)贈(zèng)與人為非美國居民時(shí)，美國境外資產(chǎn)及贈(zèng)與公民配偶無需扣稅，但上述提到的境內(nèi)資產(chǎn)部分(房產(chǎn)等有形資產(chǎn))在非公民配偶間僅有$ 155,000的年度免稅額，非配偶有$15,000年度免稅額，而且都沒有終身免稅額。

　　

　　非美國居民贈(zèng)與稅的具體情況

 

　　什么是遺產(chǎn)免稅額

 

　　遺產(chǎn)稅是否征稅以及免稅額的多少也是取決于四種因素：財(cái)產(chǎn)持有人身份、繼承人身份、財(cái)產(chǎn)的種類、財(cái)產(chǎn)所在地。關(guān)于征收遺產(chǎn)稅，美國公民和永久居民的全球資產(chǎn)都被計(jì)算在內(nèi)，不管住在哪里，只要身份被定義為公民或永久居民，全球所有財(cái)產(chǎn)如果要轉(zhuǎn)移給他人，都要征遺產(chǎn)稅。具體的免稅額，分為下述不同的情況：

 

　　1、當(dāng)被繼承人為美國公民或居民時(shí)，繼承人是配偶且是美國公民身份，則擁有無限婚姻扣減額度，不需繳納遺產(chǎn)稅;但如果配偶不是美國公民，或繼承人為非公民配偶時(shí)，享有1,140萬的免稅額。

　　

　　美國公民及居民遺產(chǎn)稅的具體情況

 

　　2、當(dāng)被繼承人為非居民時(shí)，美國境外資產(chǎn)無需扣稅，但上述提到的境內(nèi)資產(chǎn)部分(房產(chǎn)等有形資產(chǎn))僅有6萬美元免稅額，超過的部分，需要繳納40%的遺產(chǎn)稅。

　　

 

　　如何做好遺產(chǎn)規(guī)劃

 

　　不難看出，即便有著一定的免稅額，對于很多人來說依舊要面臨高額遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅。在這樣的情況下，對于想要移民或者已經(jīng)移民美國的朋友們來說，了解如何進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，尤其是贈(zèng)予稅和遺產(chǎn)稅的規(guī)劃，是非常重要的。那么，如何合理地將財(cái)產(chǎn)傳承給下一代，便成了大多數(shù)高凈值人士關(guān)心的話題。

 

　　對于投資者而言，除了聰明的利用每年贈(zèng)與免稅額之外，可以通過購買保險(xiǎn)的方式，將子女設(shè)定為受益人。那么未來保險(xiǎn)的理賠金，子女不需要繳納所得稅，假設(shè)保單持有人為美國人, 賠付沒有超過遺產(chǎn)稅減免額, 則也沒有遺產(chǎn)稅問題;假設(shè)保單持有人為非美國人, 死亡賠付則不會(huì)計(jì)入遺產(chǎn)之中, 就是算一個(gè)億美金的保額也不會(huì)有遺產(chǎn)稅問題!因此高凈值人士應(yīng)該多利用贈(zèng)與及免遺產(chǎn)稅的優(yōu)勢提早做財(cái)務(wù)規(guī)劃!

 

　　同時(shí)，對于美國EB-5投資移民申請人來說，工作的忙碌、經(jīng)驗(yàn)的匱乏或語言的障礙、信息的不對稱等等，都讓報(bào)稅的問題難上加難。為此，世貿(mào)通集團(tuán)專家建議申請人，在進(jìn)行美國移民規(guī)劃的同時(shí)，也應(yīng)在專業(yè)人士的指導(dǎo)下對美國稅務(wù)提前作出規(guī)劃，及時(shí)了解美國現(xiàn)行稅法以及相關(guān)信息，為今后的美國生活鋪平道路。

 

　　作為亞洲品牌500強(qiáng)的世貿(mào)通集團(tuán)，22年來始終將客戶的滿意度放在第一位，為客戶提供全面、優(yōu)質(zhì)、貼心的移民服務(wù)。未來，世貿(mào)通還將一如既往地秉承“服務(wù)至上、誠信經(jīng)營”的理念，為投資者提供專精深全的移民服務(wù)，并不定期舉辦一系列海外生活、子女教育、投資沙龍、稅務(wù)規(guī)劃等眾多主題活動(dòng)，助力投資者在實(shí)現(xiàn)身份規(guī)劃的基礎(chǔ)上，圓夢生活方式國際化。

 

　　目前正值世貿(mào)通18國移民項(xiàng)目十一月全線大優(yōu)惠活動(dòng)!活動(dòng)期間，優(yōu)惠多多，驚喜多多，歡迎廣大新老客戶積極參與，把握機(jī)會(huì)!更多詳情請咨詢：400-138-2929。

　　

 

　　免責(zé)聲明：本文部分素材內(nèi)容來自網(wǎng)絡(luò)，版權(quán)歸原作者所有。本文信息或觀點(diǎn)僅供參考。如涉及版權(quán)等問題，請?jiān)髡吆臀覀兟?lián)系。

　　投資有風(fēng)險(xiǎn)，以上信息供參考。

投資有風(fēng)險(xiǎn)，以上信息供參考。