國內CRS進入下半程，大量離岸賬戶被銀行催銷戶!

　　中國CRS執行時間表

     中國版CRS究竟何方神圣?

　　外國稅收居民在中國的賬戶信息，中國將收集提交給他們本國的稅務機關;而中國稅收居民在國外的賬戶信息情況，外國稅收部門也會交給中國的稅務機關。意味著，中國人在境外有多少資產，銀行存了多少錢，中國的稅務部門都能從境外金融機構獲知!

　　一句話概括，您所有海外金融賬戶信息，將向中國稅務機關公開。

　　眾多銀行加速清理離岸賬戶

　　最近有不少小伙伴反饋，銀行在嚴查境外匯款的同時，浦發、平安、招商、交通等幾間銀行都開始加速清理離岸賬戶。

　　例如：

　　1、Q先生十幾年前就開始做外貿生意。一直以來使用工商銀行來做交易。2017年2月，他的工商離岸賬戶收到一筆發貨地和匯款地不同的美金賬款，結果這筆美金直接被銀行掛帳，并要求他注銷賬戶。

      2、J先生做外貿SOHO六年，注冊的香港離岸公司，國內浦發銀行離岸賬戶，最近銀行頻頻打電話過來催銷戶，并說如果離岸賬戶若需保留，不僅要關聯在岸公司，還需日均USD 5W存款，年均結算USD100W以上。J先生不想把流動存款壓到賬戶里，所以注銷了用了4年的賬戶。

　　Why?

       業內人士表示，這與中國版CRS政策執行分不開!

　　中國CRS全球征稅已經全面鋪開，國內高凈值人群的海外金融資產在被迅速清查。

　　據經濟合作與發展組織(OECD)在G20峰會期間發布的稅收報告顯示，目前CRS進度比預期還要快速，首輪國家間信息交換已在今年9月份完成，交換國家數量超過50個，其余國家將在2018年進行第二次交換。

　　目前，大量注冊在CRS交換轄區，且沒有關聯在岸企業的離岸賬戶被銀行催促銷戶。如果想要繼續保留原有賬戶，就需要滿足銀行對離岸賬戶的相關要求，否則都躲不開被銷戶的命運。

　　隨著CRS政策的執行，非CRS轄區的離岸賬戶開設門檻也會隨之抬升，而且在開設離岸賬戶后，也需要合法規范地進行賬戶操作。

　　中國高凈值人士如何積極應對?

　　1、準確判斷自身的稅收居民身份

　　持有一國的護照或永居權，不等同于成為或者僅成為該一國的稅收居民。各國對稅收居民的定義不盡相同，通常包括定性(如納稅人的家庭、經濟利益中心等因素)和定量(如納稅人每年的居住天數)的綜合分析。

　　鑒于高凈值客戶在全球的產業布局多樣性，以及在各國居留時長的復雜性，其稅收居民身份的判斷通常也更為復雜，建議尋求專業稅務意見以準確填報自己的稅收居民身份。

　　2、詳細梳理自身的海外金融帳戶

      基于上一步驟的判斷結果，高凈值客戶應根據非居民國家或地區的CRS國內法的具體規定，梳理出自己在非居民國家或地區的需進行CRS申報的金融機構持有或控制的非居民金融帳戶。

　　以《管理辦法》為例，需要進行CRS申報的金融機構包括符合定義的存款機構、托管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構。具體而言，金融機構不僅包括銀行，還包括證券公司、期貨公司、證券投資或私募基金、開展有現金價值的保險或者年金業務的保險公司、保險資產管理公司、信托公司及其他符合條件的機構。高凈值客戶應根據自身金融資產所在地的具體規定，謹慎填寫金融機構提供的自我認證表格。

　　3、全面評估相關的海外資產涉稅風險

　　盡管各國稅務機關對于如何有效地運用CRS下取得的本國稅收居民的海外金融帳戶涉稅信息仍處于摸索階段，但很多市場人士表示，基于信息透明化而不斷健全的稅務征管體系將很快實現。

　　4、資產如何保值增值

　　2018正式迎來CRS全球征稅時代，如何進行資產配置，實現資產保值增值，是國內投資者迫切關注的問題。投資海外房產、珠寶、藝術品等不屬于金融資產的類型;移民到適合的稅務轄區;找到凈值較低、價值較高的財產等措施都是不錯的合理避險的選擇。

　　對于投資者來說，想要規避CRS全球征稅，操作一定要合法和規范，每個人的資產情況不一樣，應對方法也不盡相同，應尋求專業機構，根據自身的資產情況和需求，合法、規范地制定出資產優化方案，保護海外資產私密性，解決個人稅務風險。

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投資有風險，以上信息供參考。